Уплачивая добросовестно в бюджет государства налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), не все знают, что могут воспользоваться определенными привилегиями, продавая или приобретая недвижимость.

Вернуть существенную сумму средств можно, представив документы для налогового вычета за квартиру работодателю или непосредственно в налоговую инспекцию.

Разберемся – что такое по существу налоговый вычет за квартиру, другие объекты недвижимости, на какую сумму возврата можно рассчитывать и какие документы следует собрать для оформления льготы.

Понятие имущественного налогового вычета, документы для налогового вычета за квартиру

Со всех официально трудоустроенных граждан ежемесячно удерживают из заработка 13 %, перечисляя в госбюджет в качестве налога на полученный доход.

Руководствуясь нормами ст. 220 ч. 2 НК РФ, размер взыскиваемых с налогоплательщика обязательных платежей может быть уменьшен или, уже уплаченные суммы вернут в качестве частичной компенсации расходов, связанных с определенными операциями, касающимися недвижимого имущества:

• продажи или покупки жилья;
• если приобретен земельный участок для строительства дома;
• в случае выкупа у налогоплательщика квартиры, дома, земельного надела для государственных или муниципальных нужд.

Проще говоря, вычет подразумевает элементарное математическое действие, когда из налогооблагаемой базы дохода отнимают определенную сумму.

И если в случае продажи недвижимости речь идет о полученной от сделки прибыли, то приобретая имущество или, неся затраты на строительство жилья, работающие граждане обладают правом:

• подать документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры в налоговую инспекцию;
• компенсировать частично расходы за счет того, что определенный промежуток времени подоходный налог не будет удерживаться работодателем при начислении зарплаты.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Вернуть 13 % суммы в пределах 2 млн. рублей, потраченных на приобретение квартиры в новостройке или вторичном рынке недвижимости, индивидуальное строительство жилья, вправе резиденты РФ, которые, платят НДФЛ, если:

• объект сделки находится в России;
• есть акт приема-передачи квартиры от застройщика (при участии в долевом строительстве);
• с продавцом произведен полный расчет и переоформлено право собственности на нового владельца имуществом;
• оппонент договорных отношений по продаже недвижимости не является близким родственником или членом семьи покупателя.

Воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно двумя способами:

• в текущем году, когда совершена сделка, подать заявление работодателю, который приостановит удержания из заработка НДФЛ в пределах полагающей к вычету сумме;
• обратившись в налоговые органы, в следующем году или даже позже.

Чтобы было удовлетворено обращение по месту работы о праве на имущественный вычет за счет подоходного налога, необходимо получить подтверждение в виде уведомления из инспекции, которое выдается по заявлению заинтересованного лица.

Пишут заявку в произвольной форме разборчивым почерком от руки или распечатывают средствами оргтехники, указав в конце дату, закрепив личной подписью.

Когда выбираете способ возврата потраченных средств за счет текущих выплат заработной платы без удержаний НДФЛ, декларацию заполнять не нужно.

В перечень документов для подтверждения права вычета за квартиру входят:

• выписка из ЕГРН с информацией о праве собственности заявителя на квартиру;
• если речь идет о жилом помещении в новостройке, при участии в долевом строительстве – договор с застройщиком и подписанный в двустороннем порядке акт-приема передачи квартиры;
• любые платежные документы, подтверждающих осуществление оплаты и размер понесенных затрат за счет собственных средств или взятых в кредит – чеки, квитанции, расписки бывшего владельца недвижимостью;
• справка с места работы о доходах физлица по унифицированной форме 2-НДФЛ.

С учетом нюансов каждой конкретной ситуации, список документов для вычета налога при покупке квартиры может быть дополнен.

Так, например, приобретение жилья с привлечением ипотечного займа, оформленного после 01.01.2014, дает право на вычет из налоговой базы до 3 млн. рублей.

К общепринятым документам нужно будет приложить:

• копию ипотечного договора с банком;
• справку о погашении ежемесячных процентов за пользование кредитными средствами.

Для сведения

Руководствуясь положениями Семейного и Гражданского законодательства, приобретаемое в браке имущество, независимо от того на кого из супругов оформлено, кем оплачено, находится в совместной собственностью.

По предоставлению свидетельства о браке, заявления о распределении расходов по уплате процентов банку по ипотеке, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов.

Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в налоговую также сдают копию свидетельства о его рождении или для детей старше 14 лет – паспорта.

Полезно знать

Даже перечислив деньги по сделке, заняться вопросом уменьшения суммы удержаний из заработка за счет подоходного налога в размере 13 % не получится до тех пор, пока не будет зарегистрировано право собственности.

Дальше алгоритм довольно прост.

1. Первым делом нужно собрать документы для налогового вычета при покупке квартиры, снять необходимые копии.

Причем, заверить копии можно самостоятельно, предоставив подлинники для обозрения.

• На рассмотрение обращения по существу, налоговой инспекции дается не более 30 дней.
• При положительном решении налоговый орган выдает уведомление работодателю, являющееся правовым основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемого заработка в пределах допустимого имущественного вычета.

Второй вариант – получить компенсацию расходов за счет возврата удержанных НДФЛ.

В конце года подают в инспекцию:

• декларацию;
• пакет выше перечисленных документов для налогового вычета при покупке квартиры.

На проверку уйдет порядка 3 месяцев.

Если право на имущественный вычет подтвердится, деньги перечислят на расчетный счет налогоплательщика.

Примечание

В ст. 220 НК РФ, регламентирующей порядок использования льготы, не установлено ограничений срока давности для реализации гражданами своих прав на обращение с документами для вычета налога при покупке квартиры.

Как это работает на практике

Представив все документы, подтверждающие затраты на покупку квартиры, например, в размере 2, 5 млн. рублей, из расчета полагающегося вычета 2 млн. Х 13 % = 260 тыс. рублей, вернут налогоплательщику:

• не удерживая подоходный налог из зарплаты до тех пор, пока не будет покрыта эта сумма;
• единоразовым перечислением на указанный счет.

Документы для получения налогового вычета за проданную квартиру

Согласно действующему законодательству (п.2 ст. 217.1 НК РФ), собственники недвижимости при заключении сделки по продаже дома, квартиры, земли:

• освобождаются от уплаты налога на всю полученную прибыль в размере оговоренной договором стоимости имущества, если владели им в течение как минимум 5 лет;
• могут рассчитывать на льготу по уплате налога за счет имущественного вычета, если в силу различных обстоятельств вынуждены продать недвижимость раньше установленного минимального предельного срока пользования объектом самостоятельно

В целом, руководствуясь нормами п.п.1 п. 2 ст. 220, при расчете подлежащей к оплате в бюджет сумме отнимут не более 1 млн. рублей в качестве имущественного налогового вычета.

Документы, подтверждающие, за сколько была куплена бывшим собственником квартира и цена ее продажи, то есть реальная выгода дают правовые основания для получения имущественного вычета.

В таком случае налог не нужно будет платить, не только, если доход по факту был нулевой, но и когда прибыль от продажи не превысит 1млн. рублей.

Скачать форму 3-НДФЛ.

В список документов для налогового вычета на доход за проданную квартиру входят:

• по окончании отчетного года налоговая декларация;
• копии договоров, подтверждающих продажу недвижимого имущества;
• договор о покупке (обмене) продаваемой в последующем квартиры;
• расписка продавца о получении денег, выписка банка, другие платежные документы.

Вместо послесловия

Официальное трудоустройство и уплата в доход государства обязательных налогов дают ряд преимуществ, в числе которых – компенсировать частично затраты по сделкам с недвижимым имуществом.

В каждой конкретной ситуации могут быть свои нюансы.

Размер имущественного вычета зависит от вида сделки, потрачены ли собственные сбережения или пришлось оформлять ипотеку и нести расходы по уплате процентов.

Напоминаем, что вернуть уже взысканные налоги НДФЛ в размере 13% от суммы затрат в пределах 2 млн. рублей и 3 млн., если, например, пользовались кредитом по сделке с недвижимым имуществом можно только если вы продолжаете работать.

Собрать документы для налогового вычета за квартиру не составляет труда, зная основные требования, что они должны подтверждать право собственности на имущество, понесенные затраты, доходы заявителя, уплату НДФЛ.

Рекомендуем к чтению:

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Налог при дарении квартиры. Нужно ли платить налог при дарении квартиры?

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?