Приобретение собственного жилья – значимый шаг в жизни каждого человека. Чтобы облегчить гражданам финансовое бремя, связанное с понесенными расходами, государство компенсирует им часть затрат путем возврата НДФЛ с установленной законом суммы. Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, какие документы для этого нужны, кому компенсация не положена – ответы на эти вопросы требуют подробного разъяснения.

Что нужно знать о налоговом вычете

Имущественный вычет вправе потребовать каждый работающий гражданин России, который исправно платит в бюджет НДФЛ. Когда человек тратит заработанные деньги на покупку жилья, государство уменьшает его налоговую базу на эту сумму, но не выше установленного лимита. При перерасчете образуется излишне уплаченная сумма налога, которую и возвращают налогоплательщику.

Многие путают два вида налогов и пытаются оформить возврат НДС при покупке квартиры. Налог на добавленную стоимость не имеет никакого отношения к физическим лицам. Теоретически это допустимо, когда недвижимость приобретает компания, фирма или другое юридическое лицо. Но это совсем другая тема.

Когда возникает право на имущественный налоговый вычет

Налоговый резидент России, который приобрел недвижимость на территории страны, получит имущественный налоговый вычет по следующим расходам, подтвержденным документально:

• Покупка квартиры, дома или другого жилья в собственность. Если в договоре купли-продажи указано, что квадратные метры продаются без отделки, то в общую сумму расходов войдут еще и средства, потраченные на ремонт, включая покупку материалов и оплату услуг строителей.
  
• Приобретение земельного участка с жилым строением или под постройку дома. При расчете имущественного налогового вычета учитываются расходы на разработку проекта, составление сметы строительства, заработную плату рабочим, приобретение стройматериалов и подключение готового дома к коммуникационным сетям.
  
• Погашение процентов по ипотечному кредиту. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, земельного участка под ИЖС или строительства дома в ипотеку? Необходимо предоставить банковские документы, подтверждающие оплату процентов.

Внимание! Возврат НДФЛ за покупку квартиры ограничен или полностью невозможен, если оплата частично или полностью произведена за счет средств других физических лиц, материнского капитала, бюджетных денег или после приобретения жилья у взаимозависимых лиц.

Расчет суммы возврата

Для расчета имущественного вычета при покупке квартиры государство уменьшает налоговую базу гражданина на величину стоимости жилья, но не более, чем на 2 миллиона рублей. С 1 января 2014 года начал действовать закон, по которому разрешено получение вычета при покупке нескольких квартир с сохранением лимита.

Довольно часто возникает вопрос о том, как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если жилье приобреталось на ипотечные средства. В этом случае налогоплательщик вправе рассчитывать на компенсацию средств, потраченных на выплату процентов по кредиту, но не более, чем на 3 миллиона рублей.

В результате ответ на вопрос сколько и как вернуть налог с покупки квартиры, будет выглядеть так: максимально возможная сумма возврата по НДФЛ составит 13 % от общей суммы расходов в 5 миллионов рублей – 650 000 рублей, из которых 260 000 – это налог с 2 млн., потраченных на покупку жилья, 390 000 – налог с 3 млн., выплаченных в качестве процентов по ипотечному кредиту.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, если она приобреталась в общую долевую собственность? С 1 января 2014 года право на выплату имеют все собственники жилья в размере фактически понесенных расходов, но в пределах установленного лимита. К примеру, если оба супруга являются налоговыми резидентами России, то на возврат НДФЛ за покупку квартиры в полном объеме может рассчитывать каждый из них.

Внимание! Если в число собственников входят индивидуальные предприниматели, пенсионеры, несовершеннолетние дети, то на них это право не распространяется. Так как вернуть налог с покупки квартиры им невозможно, поскольку эти лица не являются его плательщиками.

Документы, необходимые для получения вычета

Право российского налогоплательщика на получение имущественного вычета при покупке квартиры подтверждается документально. Поэтому следует постараться сохранить все чеки, квитанции, расписки, полученные в процессе оплаты расходов на приобретение или строительство жилья. Количество бумаг в каждом конкретном случае может отличаться, но документы для возврата налога при покупке квартиры должны быть подготовлены в полном объеме.

В перечень входят:

• Копия паспорта и ИНН.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот календарный год, за который оформляется налоговый вычет. Берется по месту работы или у нескольких работодателей, если в течение года приходилось менять место службы, так как получить налоговый вычет с покупки квартиры можно только при перерасчете НДФЛ за полный год.
• Заверенные копии документов, подтверждающих право собственности на имущество:
  • договор купли-продажи или договор долевого участия;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи при покупке квартиры в новостройке;
  • кредитный договор, график погашения процентов и банковская справка об уплаченных суммах, если жилье приобреталось в ипотеку.
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости или земельного участка, так как получить налоговый вычет за покупку квартиры можно только при наличии этих бумаг:
  • квитанции об оплате расходов, банковские выписки о переводе денег на счет продавца, товарные чеки на покупку стройматериалов и т.п.;
  • банковские выписки или приходные кассовые ордера, подтверждающие выплату процентов по ипотечному кредиту.
• Копия свидетельства о браке, если квартира оформлена как совместная собственность.
• Заявление от супругов о распределении имущественного налогового вычета между собой (если было принято совместное решение о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры каждому из супругов).
• Копия свидетельства о рождении ребенка, если квартира приобреталась в его собственность.

Внимание! При подаче пакета документов в налоговую инспекцию для оформления имущественного вычета необходимо иметь при себе оригиналы документов для возврата налога при покупке квартиры для проверки инспектором.

Способ получения денег

После сбора всех необходимых бумаг возврат денег за покупку квартиры можно совершить двумя способами – в налоговой инспекции или непосредственно у работодателя.

• К налоговикам обращаются только по истечении календарного года, в котором была куплена квартира. К собранным бумагам надо добавить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Ограничений по срокам здесь нет, но если декларация о доходах подается ежегодно, то сделать это необходимо до 30 апреля, так как вернуть налог с покупки квартиры другим способом невозможно. На проверку документов уйдет 2-3 месяца, после чего деньги будут переведены на счет налогоплательщика.
  
• К работодателю можно обратиться в любое время, хоть на следующий день после оформления прав собственности на купленное жилье. Но сначала пойти в ИФСН, чтобы подать заявление вместе с тем же пакетом документов на имущественный вычет при покупке квартиры. По истечении 30 дней будет выдано уведомление, которое необходимо отдать в бухгалтерию предприятия. С этого дня не будет удерживаться НДФЛ, а в дополнение к этому возвращен налог, удержанный с начала текущего года.

Разница между этими способами состоит в том, что в первом случае причитающийся вычет поступает на счет гражданина одной суммой, что удобно, если предстоят какие-то большие покупки. Во втором случае имущественный налоговый вычет «размывается», увеличивая ежемесячную зарплату. Эту доплату можно использовать на погашение ипотеки.

Внимание! Если в течение года получить весь вычет у работодателя не получилось, то остаток переносится на следующий год. Но уведомление на оставшуюся сумму в ИФСН придется оформлять заново, так как вернуть подоходный налог с покупки квартиры можно будет только с учетом выплаченного НДФЛ за прошедший год.

Оформить право на имущественный вычет и подать заявление можно в любое время, срока давности на эту выплату не существует. Но налоговая инспекция объясняет, как получить налоговый вычет за покупку квартиры добросовестному налогоплательщику: для этого будут пересмотрены суммы уплаченного НДФЛ только за три последних года.

Ограничения на получение налогового вычета

Законом установлено, что имущественный вычет при покупке квартиры можно получить только один раз в жизни. Но это не ограничивает количество объектов недвижимости. Если расходы на покупку не превысили установленного лимита в 2 млн рублей, то заявить свое право на налоговый вычет гражданин может повторно при приобретении еще одной квартиры или строительстве дома, но только на сумму остатка. Это правило было введено с 1 января 2014 года и на жилье, приобретенное ранее, не распространяется.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет с покупки квартиры, если это событие произошло до 1 января 2014 года. В этом случае закон разрешал получить компенсацию при покупке только одной квартиры один раз в жизни. Если ее стоимость была меньше 2 млн рублей, то остаток попросту «сгорал».

Бывают ситуации, когда приобретение недвижимости не дает права на получение имущественного вычета:

• Если жилье приобреталось за счет средств работодателя или бюджетных организаций.
• Если на оплату стоимости квартиры был израсходован материнский капитал.
• Договор купли-продажи на квартиру заключен между взаимозависимыми лицами – детьми, родителями, супругами, братьями и сестрами, опекунами и их подопечными.

Но если один из супругов покупает жилье у одного из родителей второго супруга, то на этот договор ограничения не накладываются, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры у тещи или свекрови можно. Эти родственники по закону не считаются взаимозависимыми.

На налоговый вычет не могут рассчитывать лица, не являющиеся налоговыми резидентами России, либо недвижимость была приобретена за рубежом.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета

Информация о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, и краткое изложение последовательности необходимых действий.

1. Проверить соблюдение всех условий, необходимых для получения права на выплату компенсации от государства.
2. Выбрать способ получения денег (в налоговой инспекции или на работе).
3. Собрать все необходимые документы, сделать заверенные копии и приложить к ним оригиналы.
4. В зависимости от выбранного способа получения вычета заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ или написать заявление на уведомление.
5. Доставить пакет документов в налоговую (лично, по почте или с помощью интернета).
6. Дождаться перевода денег на счет или отнести уведомление на работу.
7. Отследить остаток вычета на конец года, чтобы в новом году снова подать на возврат НДФЛ.

Внимание! Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры родственникам не передается.

Получение налогового вычета – отличное подспорье для семейного бюджета, хотя оформление всех бумаг потребует внимания, времени и сил. Если нет возможности или непонятно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, то можно найти грамотного помощника и за небольшую плату поручить это дело ему.

Рекомендуем к чтению:

Документы для налогового вычета за квартиру

Инвентаризационная стоимость квартиры

Налог при дарении квартиры